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葛拉漢永恆的投資智慧
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為了解決啟 芳 會計系統(天馬座 下載) 的問題,作者喬.卡蘭 這樣論述:
巴菲特:「只要讀過他的書,沒有人會淪為窮人。」 他的投資哲學無懼多次經濟衰退,八十餘年來持續指引著股神巴菲特、全球投資之父坦伯頓、指數型基金教父伯格等金融大師。 在他之前,華爾街充斥著投機與貪婪之風,沒人知曉何謂真正的投資,唯有他把投資視為事業經營,認為股票市場是非理性的,要當勇敢的反向投資者……。 他是證券分析、價值投資之父──班傑明.葛拉漢。 作者喬.卡蘭深入研究葛拉漢本身著作,並訪問葛拉漢的子女、朋友、合夥人(包括華倫.巴菲特在內),據以一窺這位傳奇人物的迷人風采及其不朽的投資策略;探討葛拉漢如何運用他的中心思想,奠定令人嘆為觀止的個人事業成就,以及其如何對古往今來的投資
巨擘,造成深遠的影響力。 本書以人性化的筆觸,刻劃出二十世紀傳奇投資大師歷久不衰的投資智慧,是所有投資人、商學院師生、證券從業人員,以及渴望深入了解「價值投資」者必讀的世紀經典,更是長線贏家一致推薦的經典投資術,經濟震盪時,大撿低價績優股的最佳獲利法則。 作者簡介 喬.卡蘭Joe Carlen 匹茲堡大學(University of Pittsburgh)商業管理及卡內基美隆大學(Carnegie Mellon University)系統管理雙碩士。 策略顧問公司「市場先探公司」(Know Thy Market, LLC)共同創辦人暨首席市場分析師;商業類傳記《從救生員到防曬大王
》(From Lifeguard to Sun King)的共同作者(與「香蕉船公司」〔Banana Boat〕創辦人羅勃特.貝爾〔Robert Bell〕合著),為《華爾街日報》企管類暢銷書。 譯者簡介 黃怡芳 國立台灣大學圖書資訊系畢業,美國紐約市立大學企業管理碩士(MBA),主修市場行銷學,曾任職於外商科技及資產管理公司,目前專職從事翻譯與行銷專案工作。譯作包括《2秒優勢力》《但願我18歲就懂的成功學》《總裁座上賓》、《9堂課,做自己的財務顧問》等書。 第一章 窮途末路傳統的猶太家庭∕卓越智能的優勢∕悲慘事件接踵而來∕窮困日子下悟出的金錢觀 第二章 尋找安全邊際:投資成功的基石投
資與投機∕計算安全邊際∕內含價值∕擇時進場及安全邊際∕安全邊際及債券挑選∕保障本金的安全∕股價大幅上漲的獲利潛力 第三章 跳級資優生的背後求知慾永無止盡∕驚人的文學造詣∕宗教信仰顯示其獨立精神∕獲益匪淺的高中生活∕在世界頂尖大學接受磨練 第四章 數字勝於雄辯計量分析與質化分析∕獨立的計量分析∕葛拉漢的量化股票篩選指標∕防禦型投資人的篩選指標∕進取型投資人的篩選指標∕葛拉漢的基礎量化債券篩選指標∕債券的最低覆蓋率∕線上篩選工具∕分散風險及防禦型投資人∕先篩選,再研究∕當數字會說謊 第五章 尋根探源:證券分析之父經濟壓力導致放棄學術研究∕初入華爾街∕獨樹一格的選股方法∕開始涉及套利和避險交易∕巨大
挫敗得到的教訓∕開始新事業 第六章 孤注一擲:把投資視為事業經營價格與價值的分流∕價值與波動性∕股東=企業擁有者∕分散風險及企業主心態∕個案探討:美國政府雇員保險公司∕先篩選,再買進∕從投資人變成業主 第七章 從雲端神馳到谷底恐慌曇花一現的葛拉哈里∕班傑明.葛拉漢聯合帳戶∕投資「北方油管公司」的大獲全勝∕金融大亨助其一臂之力∕每況愈下的家庭氣氛∕當經濟大蕭條來臨∕沉潛時的領悟 第八章 愚昧的「市場先生」擇時能力無用論∕不理會市場雜音∕市場先生:主人還是僕人?∕勇敢的反向投資者∕最後微笑的人∕市場醫生 第九章 嶄新的開始勇於賠償投資者的損失∕為總體經濟問題貢獻心力∕源源不絕的創作靈感∕第一次離異
∕第二次離異∕第三次婚姻 第十章 凱因斯、海耶克與葛拉漢貨幣先生∕為癱瘓的貨幣制度獻策∕商品儲備的歷史基礎∕魔鬼裡的細節:商品儲備貨幣機制∕商品儲存與全球穩定∕二十世紀的經濟巨人∕商品儲備貨幣機制:一個過於前衛的構想? 第十一章 來自奧瑪哈的青年學子將「價值」帶給社會大眾:智慧型投資人∕來自核心地帶的價值投資學派傳∕「我的頂尖名師」∕好日子又回來了嗎?∕任性的孩子∕時代的終結 第十二章 價值投資門徒嫡系門徒∕其他的嫡系門徒∕其他的頂尖價值投資者∕葛拉漢學說全球化 第十三章 比小說更奇特的跌宕人生黃金之州的黃金年代∕謎樣的女子∕家變風暴 第十四章 金錢道德觀投資人的正義使者∕葛拉漢的公民意識∕大
慈善家∕蒙塵的聖人 第十五章 燦爛如新的投資哲學「或許,是時候送我走了」∕市場先生的召喚∕葛拉漢門徒現身∕散發慈暉的文藝復興人∕九局下半的再見全壘打∕永恆的目光∕真正的智者∕堅持逆向思考到最後∕寧靜辭世∕複利效應:如雪球般愈滾愈大的影響力 推薦文 耐心等待出手,仍是最後贏家 由於多年來在政治大學講授企業評價與個人理財,對巴菲特的價值投資哲學相當認同,也了解到葛拉漢身為巴菲特的老師,對巴菲特的投資思維影響很大,再加上身為CFA,本人也了解葛拉漢對發起推動證券分析專業有很大的貢獻。因此,十分樂意為商周出版《葛拉漢永恆的投資智慧》一書寫推薦文。 近年來,不論是美國次級房貸的泡沫使全球最大
保險公司AIG近乎破產,對金磚四國股市追高後的重挫,太陽能產業的由盛而衰等等,這些使不少投資人受傷慘重的事件,皆出自於盲目的一窩蜂,也讓人更加確認,唯有「價值投資」才能確保長期高報酬與低風險。希望本書有助於國內投資人透過葛拉漢的投資思維,強化自己對價值的深刻理解,避免犯了一味追隨市場,追高殺低的錯誤。 本書給我最大的啟示有三: 一、追求富有、避免財務困境的強烈動機,是積極追尋理財成功的最大力量。葛拉漢家道中落,獨自背負重振家庭經濟榮耀的負擔,而身為東歐猶太人,卻想在美國華爾街建立社會地位的自卑感,讓他在哥倫比亞大學就學期間,積極打工的同時,也渴於追求各項知識。畢業後,為了追求高薪,他
不惜放棄喜愛的大學教職(教語言學),投入從未接觸的華爾街工作;為了賺更多錢,寧可自創公司去面對股東的壓力,寧願冒風險當合夥人,以求成功後的更多分紅。這種從小就積極打工賺錢,又不放棄學業的精神,確實與巴菲特非常相似。此外,葛拉漢因專注投資工作而輕忽了對家人的關懷,導致家庭婚姻不圓滿,也與巴菲特有類似之處。雖說偏執可成就偉大,但多少是要付出代價的。 二、提出簡易的價值評估方法,便可獲利。早期華爾街投資人只看股價等市場資訊作交易,缺乏完整的公司資訊,也不流行透過財務分析的基本面分析;葛拉漢應是最早提出調整股價淨值法(Adjusted Price to Book Value)的人。當時,葛拉漢發現
不少每股營運資金(含現金、存貨、應收款,扣掉負債)小於股價的股票,現在看來,價位如此便宜的機會,幾乎不可能。也證明股票市場對價值的無知,使葛拉漢用簡易的價值評估方法便可賺錢,然而,一旦人們起而仿效,此方法也就不容易找到標的了。 巴菲特在早期的投資選股也是追隨葛拉漢,因而賺到第一桶金。但此評價方法忽略了企業的未來成長價值,且找不到太多投資機會,因此,巴菲特後期轉向投資偉大卓越企業,才得以維持高投資報酬率。不過,葛拉漢提出的安全邊際思維,以及看穿會計舞弊的簡易財務比率公式等等,在那個時代是很大的創見,現在看來,更可算是基本分析的先驅。 實際上,現今市場仍存在假財報事件,而過度追逐成長股的
偏誤行為及市場的不理性,也與葛拉漢所處時代並無不同。葛拉漢的著作《證券分析》一出新版,自己也會有昨是今非,對自己前版看法的批判與否定,這正是證券分析師追求真理的珍貴特質。 三、滾雪球的人生,愈滾愈大。毋庸置疑地,葛拉漢多才多藝的聰慧,嚴守「受人之託,忠人之事」的專業道德紀律,以及言無不盡、誨人不倦的大器特質,贏得他的老師、學生與社會顯貴的信賴,也因而得到不少貴人提攜。此外,不少學生(包括巴菲特及眾多知名基金經理人)的口碑效應,也是其受人尊敬的原因。人生態度的認真嚴謹(除了感情生活),讓他到了晚年,聲望像滾雪球般,愈滾愈大,又是另一個與巴菲特相像之處。 《葛拉漢永恆的投資智慧》讓人了解,
一位可敬的投資先驅的形成,自有其時空環境與人格特質因素,雖然有些是無法複製的,但仍有不少地方值得我們學習。 投資紀律強調的是「寧可錯失機會,也不在偏高的價位投資不當的標的」,正如葛拉漢的價值投資哲學強調的「低風險便等於高報酬」,這種機會或許不多,但耐心等待出手,仍是最後贏家;其學生巴菲特便是最好的印證。 美國特許財務分析師(CFA),財金博士,政大財務管理學系副教授 吳啟銘 葛拉漢在《智慧型股票投資人》(The Intelligent Investor)的最後一章寫道:「投資最高境界的智慧,就是將它視為事業經營。」巴菲特形容這句鏗鏘有力的嘉言語錄,是「關於投資最重要的一句座右銘
。」事實上,這句話隱含了葛拉漢、巴菲特、孟格、魯安、許羅斯、布蘭帝、卡恩,以及其他名人藉以致富的投資選股架構。除了安全邊際和「市場先生」,這個概念是康寧漢所謂「葛拉漢的基本觀念是價格與價值為兩回事」的另一個重要層面。當幾乎所有市場參與者都是根據短線股價上漲或下跌的預測而做出投資決策時,葛拉漢是以一個潛在買方的心態,去檢視股票背後所代表公司的整個經營情形。從這個角度,葛拉漢關心的是股票發行公司在損益表與資產負債表反映出來的「價值」。只有在確定該股票的價值後,他才會去看目前的股價,決定採取什麼行動(即買進、賣出或繼續持有)是最有利的作法。假設,當葛拉漢認為以那個價格買下整個企業合理時,他才會考慮以
有利的價格買進一些持股來擁有部分經營權。同樣地,準備賣出股票時,決策的重點就在整個企業的價值相對於目前的市價。就在葛拉漢首度將此觀念應用在自己的投資至少九十年後,這種企業經營的典範仍持續在定義價值投資法。就像道西這個年輕一代的價值投資人楷模告訴我的:對我來說,班傑明‧葛拉漢的核心思維,就是把股票視為企業經營的一部分,這麼一來,你就能保持將注意力放在企業產生的現金及其資產負債表,而不是市場上其他投資人的意見。從葛拉漢的年代以來,這個觀念的重要性至今從來沒有改變。換句話說,與其在看A公司股票時,只因為有人認為這檔股票下個禮拜「可能會有動作」而猶豫是否要「買進一些持股」,葛拉漢認為比較好的作法,應該
是去假設,如果你身為企業主,是否願意把A公司整個買下來。這樣的觀點是非常有效的篩選機制,因為它強迫投資人更關注公司的損益表及資產負債表,而不是股價線圖。此外,雖然考慮是否要買下默克(Merck,現在的市值是一千○一十三億美元)、可口可樂(現在的市值是一千五百二十億美元)、谷歌(現在的市值是一千八百八十四億美元)這種大企業的全數股份,似乎是天馬行空的想法,但它對於保守的投資人來說,實際上是無價的思考流程。以下的例子可以幫助我們說明這個原則。賴瑞是你認識的一個朋友,他擁有一家獨立經營的汽車廠超過二十年。現在他想以四萬美元的投資本金,把百分之十的股權賣給你。作為一個精明的生意人,在你將辛苦掙來的四萬
美元砸下去之前,絕對不想只聽到賴瑞滿懷信心地向你保證他的事業有多「出色」而已。你還會想詳細了解這家車廠過去幾年的獲利情形(即損益表資訊),可能也會有興趣知道他的資產價值以及公司目前有多少負債(即資產負債表資訊)。因此,即便你並不想買下賴瑞的整個車廠,但你有可能會從這個角度考慮。如果目前經濟情況處於有利位置,你知道買進部分持股是值得考慮的。相反地,如果買下整個車廠很可能會賠錢,那麼你會考慮下修買進的股份至百分之十。面對可能要拿出四萬美元投資賴瑞的汽車廠時,大部分的人可能會深入研究這種私人企業的過去獲利及資金狀況。但是,同樣的這一群人,很多人會只因為一個電視節目三十秒廣告的買進建議、朋友轉寄的電子
郵件(有時原始出處也是來自股票炒手),或最糟糕的只是「憑直覺」,就拿出一千美元這麼大一筆錢去投資上市公司。不管是葛拉漢、巴菲特,或其他信奉價值投資法的百萬富翁和億萬富豪,都不是靠這麼薄弱的藉口而投資致富的。相反地,無論是購買一家公司百分之一的股份(就像巴菲特和孟格的波克夏公司,最近幾十年就執行過好幾次這類交易)或百分之百的股權,最重要的是,這些投資人視自己為企業經營者,並且以企業主的思維分析潛在的投資機會。就像史威格在二○○三年版本的《智慧型股票投資人》寫道,一流的價值投資人「在心態上,他們買的永遠是企業經營權,而不是股票。」接著他又提到:「不論是買進一家公司全數或小額股份,他們的態度都是一樣
的。」換句話說,真正的價值投資人,會透過同樣完整的企業分析──大部分的人用來評估像賴瑞汽車廠這種私人企業投資案的仔細程度──審慎評估目前是否為買進部分默克持股的適當時機。當然,這就是為什麼「多數人」的投資紀錄,遠遠不如全心投入的價值投資人那樣成功的主要理由。
國小認輔學生類型及其因應輔導策略之研究-以桃園市Y國小為例
為了解決啟 芳 會計系統(天馬座 下載) 的問題,作者劉宜菁 這樣論述:
本研究以質性研究探討桃園市Y國小之認輔學生類型及其因應輔導策略。歸納分析認輔相關文獻及對認輔學生、認輔教師及輔導業務專業人員等三組人員有關認輔前、中、後各層面訪談內容後,從中了解Y國小認輔人次前三高類型─情緒困擾、人際困擾、拒學中輟之學生背景及統出整有效的因應輔導策略,並對政府、學校及家長提出解決困境的建議。依據本研究結果分析歸納,得到以下結論:一、 對於Y國小認輔業務推展前背景之研究結論:(一)認輔學生:常具家庭弱勢、學業成就低且人際互動不良的特質,亦可能因先天因素及缺乏學校支持面臨問題。其普遍期盼能改善人際關係及學業表現。(二)認輔教師:從事認輔需情感與專業並重,他們常具備善溝通與同理
且能主動關懷及彈性調整的特質。(三)輔導業務專業人員:認輔功能在於提供導師輔導協助並解決教學角色切換的的矛盾。二、對於Y國小認輔業務推展進行過程中之研究結論為:。(一)認輔學生:從認輔中獲得人際和家庭輔導及物質獎勵,感受到老師溫柔、耐心傾聽及無壓迫的關懷。(二)認輔教師:著重協助學生偏差行為和家庭改善並提升情緒控管及人際關係,而增加成就感、主動關懷和發揮學生價值,並獲得信任感及重要他人的配合是成功認輔的關鍵。但家庭問題是他們最難改變的困境。(三)輔導業務專業人員:教師專業進修及家庭深入對話是解決認輔困境的方式。三、對於Y國小認輔業務實施後之分析研究結論為: (一)認輔學生、認輔教師、輔導業務
專業人員:學生接受認輔後情緒管理能力獲得改善。(二)輔導業務專業人員:周遭人員的回饋是評估認輔成效的重要方法。
巴菲特寫給股東的信【全新增修硬殼精裝版】
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為了解決啟 芳 會計系統(天馬座 下載) 的問題,作者巴菲特、 康寧漢 這樣論述:
巴菲特 親筆撰述唯一著作世界首富詳述投資理念的經典長銷書 百年來最偉大的投資人:「致富之道,在於理性的態度。」 創造價值的核心精神 × 長期投資的獲利關鍵=危機入市,靜待反轉,長期持有,見好就收。 學習投資,只要學好兩堂課: .如何評估一家企業.如何看待市場價值 本書是巴菲特親筆撰述的唯一著作,收錄了巴菲特寫給波克夏股東的信,依主題分類歸納,完整揭露巴菲特的經營理念、投資主張。此外更獨家收錄由《今週刊》前總編輯王之杰親自採訪撰寫的〈2008年巴菲特寫給股東的信〉〈波克夏記者會現場全紀錄〉〈巴菲特的雜貨店經營哲學〉〈巴菲特在最壞時代的撿便宜投資術〉以及〈慈善家巴菲特與新資本主義〉,使讀者更能
全方位瞭解巴菲特身兼投資大師、全球首富及慈善家的獨特之處。 對巴菲特來說,「買進與持有」是創造長期投資績效的關鍵。他引用葛拉漢的「市場先生」理念告訴投資人,不理性的投資大眾隨時會將手中持股賤價賣出,如此頻繁交易將對投資績效造成損害,以及如何運用「完整盈餘」等理念評估投資標的。除此之外,巴菲特抨擊「市場效率學說」在內的投資教條,認為這不過是為了增加投資的神祕性,好讓投資顧問得以從中謀利。 巴菲特也認為,長期投資人就是企業的事業主,其利益來自企業內在價值的成長,而不是股價的短期波動,如何維護企業主的利益,不僅是企業監督的重要事項,也是理想管理團隊的首要考量。為此,巴菲特大力批評危害股東利益
的收購行為;運用股票選擇權作為經理人酬勞的不當;錯誤的保留盈餘政策等等。這是一本理念精鍊又富教育性的教戰手冊,集巴菲特40年的投資與企業治理經驗於一爐,為投資人必讀經典長銷書。 作者簡介 華倫.巴菲特(Warren Buffett, 1930年8月30日- ) 美國知名投資家、企業家及慈善家,人們尊稱他為股神、奧瑪哈先知。根據《富比士》雜誌公布的2008年度全球富豪榜,巴菲特擊敗比爾蓋玆蟬連13年的寶座,成為全球首富。2006年6月,巴菲特宣布將大部分資產捐贈給蓋玆基金會,創下美國有史以來的慈善捐款紀錄。2007年,巴菲特獲選為《時代》雜誌世界百大英雄。 巴菲特的事業頭腦,青少年時期就
展露無遺。14歲的他以送兩份報紙存下來的1200美元買了40英畝的土地,並且把這些土地轉租給佃農。巴菲特原先就讀於賓州大學華頓商學院,後來在內布拉斯加大學完成學業。隨後,巴菲特進入哥倫比亞商學院,在葛拉漢的指導下,拿到經濟學碩士。在「證券分析」這門課中,巴菲特拿到了史無前例的A+成績。 1956年,巴菲特成立投資公司,徹底實踐葛拉漢的投資哲學,在1956到1969年間,每年以超過30%的複利成長。巴菲特專注在擁有持久性競爭優勢的優質企業,讓波克夏成為全球最大控股公司,旗下擁有許多事業,包括糖果製銷、商品零售、家具裝潢、百科全書、吸塵器、珠寶、報章媒體、制服製銷、鋼鐵公司、飛機租賃及運動鞋製
銷等。 巴菲特於1995年的談話,表達了他對於財富抱持的觀點: 在個人財富的累積上,社會才是真正的幕後功臣。如果我在孟加拉或是祕魯,我的聰明才智就無用武之地了……,市場經濟體制讓我發揮所長,獲得的財富更是不成比例。如同拳王泰森,只要能在10秒內擊倒對手,便可賺取1000萬美元;同樣地,打擊率三成六的棒球選手,人們也很願意掏出錢來。若是出類拔萃的教師、不可多得的護士,可能就沒人買單了。我希望這樣的價值系統有調整的可能,當然,不見得能做到。這個社會讓擁有特殊才華者獲得無比的消費能力,我想,所獲得的好處取之於社會,當然應該有所回報。 勞倫斯.康寧漢(Lawrence A. Cunningha
m) 美國紐約市卡多索法學院教授及海曼企業治理研究所主任,專長企業法及證券法,另著有《會計及財務學概論》。 譯者簡介 張淑芳 政治大學西洋語文學系畢業,美國麻州大學企管碩士。譯作有:《商業標準大戰》《你擁有多少錢才夠》《信念與財富》《一個計量金融大師在華爾街》等書。 推薦序一金融投資的曠世奇才∕李存修推薦序二機會總是屬於準備好的人∕龔明鑫推薦序三慈善家巴菲特與新資本主義∕王之杰特別收錄巴菲特在最壞時代的撿便宜投資術∕王之杰中文版序序言∕勞倫斯.康寧漢楔子 第一篇企業監督1與事業主相關之企業原則2董事會及經理人3關廠的焦慮4以事業主為本位的企業慈善行為5有原則的主管酬勞政策 第二篇企業
財務及投資1市場先生2套利3拆穿標準教條的假面具4「價值」投資:多此一說5智慧型投資6雪茄屁股及體制性阻力7垃圾債券8零息債券9優先股股票 第三篇普通股1交易之惡:交易成本2吸引你想要的投資人3股利政策4股票分割與交易量5股東的策略6波克夏的資本重組 第四篇合併與收購1不好的動機與高價策略2合理的股票回購與反收購3融資收購4正確的收購政策5出售事業 第五篇會計與賦稅1會計騙局的荒謬劇2完整盈餘3經濟無形資產與會計無形資產4事業主盈餘與現金流量的謬誤5內在價值、帳面價值、市場價格6部門別資訊與合併報表7遞延所得稅8退休福利及股票選擇權9企業賦稅負擔的分配10賦稅及投資哲學 推薦序1 金融投資的
曠世奇才國立臺灣大學財務金融系教授 李存修 華倫巴菲特在哥倫比亞大學就學期間受葛拉漢教授指導,受其影響頗大,葛拉漢教授發展價值投資法,著重企業的現金、營運資金及實體資產,藉以尋找價值被低估的股票。巴菲特除受其薰陶,承襲價值投資之精髓外,更進一步將市場未反映出的通路、經銷權等無形資產價值也納入企業評價的範圍。 巴菲特在擔任波克夏之執行長時,多次在公司年報中提到他的投資哲學,他強調會計報表不一定能充分反映公司的經濟價值,投資決策應依據企業的經濟價值,包括專利、商標、管理制度及聲譽等無形資產,且應重視現金流量而非盈餘,舉凡企業業務的單純性、營運狀況的一致性,長期展望的吸引性、創新性等也都是
他所重視的項目,可說是一位最強調基本面研究的分析師。 六○年代以來,風險與預期報酬之間的正面關係就一直被投資界奉為圭臬,判斷企業價值所使用的折現率應視風險高低而有所不同,例如以資本資產訂價模型(CAPM)將風險溢酬加計到無風險利率上,來決定合宜的折現率。但巴菲特卻不表同意,他認為他所選擇的投資標的具有可預測的穩定盈餘,風險不再是重要的考量,以長期公債的利率來當折現率應已足夠。而且他也不認同以單一指標(如β係數)來衡量風險的作法,甚至批評一些學術界所傳授的財務與投資理論並不恰當。 巴菲特也不認同效率市場的說法,他認為市場價格是一群傻子所交易出來的,「一個不了解市場中誰是傻子的投資人,大概
就是市場中的傻子」。也因此市場才會出現市價被低估的投資機會,「數以萬計的商學院畢業生被灌輸了這種(效率市場)錯誤的思想,反而是大大地幫助了我」。這些理念導引出他的名言:「當其他人都變得貪婪時,我們必須提高警覺,但別人都恐懼害怕時,我們應變得貪婪。」 儘管某些理念與學術發展不太一致,但長期投資的績效卻可以說明一切。巴菲特於1965年收購以棉紡為業的波克夏公司,當時每股僅4美元,1985年巴菲特放棄了紡織業,轉進兩家保險公司,1994年已成為一家擁有多元業務的控股公司,旗下除了保險業務群外,尚有文字媒體、清潔用品、家具零售、巧克力糖果、百科全書、教育產品、油漆、空氣壓縮機、鞋業等,分散得相當徹
底。波克夏股價在1977年漲至89美元,1995年8月達25,400美元,2008年金融海嘯前飆升至160,000美元附近。從1965年至2008年的43年間,股價上漲了40,000倍!過高的股價使得一般散戶投資人無力參與投資,某些專家建議將波克夏股價進行分割以增加市場的流通性,並讓散戶參與投資,但未獲巴菲特的同意。 巴菲特在大陸中石化的上市案件中也打了漂亮的一役,早在上市之前巴菲特已長期持有中石化股票,在2007年大陸股市一片大漲聲中,他卻急流勇退,在26元左右的價位全數出脫,獲利了結。許多人覺得賣得太快,太便宜,的確,上市之後中石化股價飆漲至四、五十元,但隨著股市反轉至今中石化股價已回
到個位數,此時人們才感受到什麼叫見好就收。 做為一個典型的反市場操作者(contrarian),「貪婪vs.害怕」論點的具體實踐便是「危機入市,靜待反轉,長期持有,見好就收」,這幾個簡單的字人人都懂,但人性的弱點卻使這個簡單的觀念難以落實,漲的時候希望再漲一點,反倒失去了獲利的良機,跌的時候捨不得賣,更不敢出手撿便宜,長期下來經常淪為股市的輸家。 巴菲特的公司治理理念也是為市場所津津樂道的,他認為股東才是公司資產真正的擁有者,任何資產運用的決策,都必須以股東的利益為依歸,為了確保此一大原則,他希望所有董事、員工都能將部分資產投資到波克夏的股票上,事實上董事及員工們,甚至他們的親戚也真的
如此做了,如此大家都在同一條船上,達到與其他股東利益一致的效果,大大降低了代理問題與代理成本。 巴菲特曾對股東說:「我們不能犧牲股東利益來實現管理階層的願望,我們將各位的資金當成自己的資金來處置。」這種重視股東利益的心胸,足以做為所有公開發行公司之經營的表率。 雖然多年來豐厚的投資報酬讓巴菲特累積了相當巨額的財富,但他仍不追求生活上的安逸與享樂,反而將數百億美元的財富捐做公益慈善事業,善盡社會責任。 一個眼光精準、堅守原則的投資專家,其成功的過程中必然有許多得效法學習的地方,從數十年來給股東的信中,可歸納出無數寶貴的經驗與理念。詳讀本書,仔細思索,用心體會,落實實踐,便如同把巴菲特
四十年的功力鍵入自己的腦中,雖不能成為巴菲特第二,至少在潛移默化之下,讓自己的投資理財技巧能更臻成熟穩健。 推薦序2 機會總是屬於準備好的人 台灣經濟研究院副院長 龔明鑫 「巴菲特寫給股東的信」原本是巴菲特與其股東溝通的書信,但由於其中闡述了有關巴菲特的投資、經營理念及成功原因,因此,在編輯成冊後分享給一般讀者及投資人。 在這本書裡,雖然有些投資或經濟上的專有名詞,但一般的讀者不必擔心,也不必真的完全瞭解(除非你想成為一位投資分析師),因為,這本書最大的價值在於投資觀念的傳達。就巴菲特的股東而言,只要他們認同巴菲特的投資理念,那麼,其他的例如企業內在價值、企業經理人的能力與操守等,就
讓巴菲特的團隊去傷腦筋。 雖然在本書的中文序裡明白點出「這本書適合長期投資人閱讀」,但個人認為,這本書更適合還不知道長期投資才是投資贏家關鍵的讀者。在一般的理解中,股市或其他投資市場是投資標的間買賣的零合遊戲,有贏家就有輸家,而大部分的情況下,輸家遠多於贏家。這是怎麼一回事?因為在不斷地交易過程中,所有的交易成本(包括政府課的稅或手續費、為投資明牌支付的成本等)事實上都是這些投資人在支付的。 投資市場的原始意義在於企業透過資金公開募集,投入生產並創造價值,再分享給投資者。因此,如何找到值得投資的企業,並長期投資以分享其所創造的價值,才是打破投資市場交易輸贏零合賭博的魔咒。這本書把投資的
觀念與關鍵,從交易市場的輸贏拉回到投資企業創造價值的核心精神,而從巴菲特的實踐經驗,也證明這才是投資長期獲利的關鍵。既是長期投資,就不應高槓桿借錢投資,也因此巴菲特絕少以金融操作或「融資收購」手法從事投資或併購。 問題是怎樣才算是值得投資的企業,而投資價格又應如何評估呢?巴菲特說,修習投資學的學生只需要確實學好兩門課程:如何評估一家企業,以及如何看待市場價格。在本書中提到了企業「內在價值」的觀念,其係指「一家企業在其剩餘的企業壽命中所能產生的現金,經過折現(discounted)後的價值」,簡單來說,這就是我們經常講的企業長期基本面,但相對於這樣的基本面價值,市場的價格卻總是時起時落,所以
巴菲特也不怎麼相信「市場效率說」理論,這位「市場先生」不僅不理性、情緒易暴起暴落,並且是盲從的。而長期的基本面價值及短期市場盲從的價格,正是界定了長短期投資者勝負的關鍵。 但問題是,倘若企業內在價值的估算錯誤,長期投資者豈非風險更大,的確,對一般投資人而言,大都無法評估與計算所謂企業的內在價值,因此,對於一般投資人如何慎選投資顧問,便顯重要。這個投資顧問,倘若沒有能力告訴你,投資標的的內在價值是多少?主要依據為何?而只是眼花撩亂地告訴你在投資標的上換來換去,或美其名為了分散風險,推薦一大堆看不到內在價值(估不出長期價值)的標的,那麼,建議你,趕快更換投資顧問吧。 對於巴菲特來說,企業內
在價值除了可由產業願景、企業報表、市場利率評估外,負責企業經營的管理團隊的評估也是重要的關鍵,巴菲特所欣賞的企業經理人特質,包括了熱愛自己的工作、想法與股東一致、而且充滿了正直心與卓越的能力。這樣的觀念,也提供了我們一般人在投資活動上的參考,也就是說,企業長期的榮枯獲勝出與否,基本上與經營團隊的優劣息息相關,倘若,我們發現在我們的投資標的中,若發現有些企業經理人所追求的並非是企業長期內在價值的增加,而在於短期股價的炒作,那麼,放棄這些標的吧。 最後,這本書對我個人最大的啟示是,機會總是屬於準備好的人,不要將資源用盡想賺盡所有的錢,凡是留一點機會給別人,也為自己留一點準備。 推薦序3 慈善家
巴菲特與新資本主義 《今周刊》前總編輯 王之杰 財富的力量有多強?看看股神巴菲特的影響力,就知道誰是全球資本主義的舞台上洞見觀瞻的大人物。九月底十月初,在全球股市最飄搖動蕩之際,股神伸手金援全球最大投資銀行高盛及最老牌的家電電機大廠—奇異,讓搖搖欲墜的全球資本市場得到了稍許喘息機會。 不僅在財經領域內發言擲地有聲,透過捐輸巨額財富,包括巴菲特在內的慈善資本家,已經將影響力擴及商業以外的其他領域,成為世界上最重要的意見領袖。但以絕對數字比較,巴菲特四十年來累積的財富總額,最高也不過兩兆台幣左右的水準,比一般小康國家的財富,還遠得很,離「富可敵國」更有一大段距離,但為何連各國達官政要,都願
意頃聽這年近八旬老先覺的智慧與教訓?在這次金融風暴中,巴菲特的動作及背書,似乎比政府的行政措施更有效? 原來,這些願意大筆捐輸已身財富的企業家,為發展數百年的資本主義,樹立了「利他共生」的新標準。在他們眼中,資本主義不該是惟利是圖、贏者全拿的局面,而應該分享、共榮,這些在新資本主義浪潮下的實業家,試圖利用慈善這個推己及人的做法,替資本主義卸下百年以來貪婪、剝削的刻版印象。 他們想改變世界,但卻不相信政府資源分配的能力。特別是在全球化之後,民間活動的空間,早已經跨越國界的限制,但大部份政府的掌控範圍,卻仍被國界的限制緊緊綁住,反倒是資本家,比較能在全球化架構起來的市場中,自在地施展拳腳,
他們看到了政府沒注意到的賺錢機會,但同時也觀察到繁榮底下,隱藏的問題,願意以自身的力量,為這個不完美的世界盡些綿薄之力。 加上美國政府在對反恐戰爭及海珊政權處理上,讓人大失所望,總統布希大舉民粹旗子,把理性思考放在一邊不顧,一再讓美國民眾,甚至全世界國家失望,這些重尚理性、有實力的資本家,開始捲起袖子,透過慈善活動,依照自己的方法企圖改變這個社會。雖然波克夏的投資大多數仍然在美國,但巴菲特深知,國際貿易暢旺,人類文明的香火及資本主義的種子,才能持續發芽,美國企業之所以深具投資價值,就是國際化做得早,只有當全世界的財富都在良心企業掌握下,才能不斷卓壯。一旦因為戰爭、饑餓或是其他國際政治因素,
使得民粹高張,資本主義成長的沃土就會逐漸流失、乾涸。 幾乎每年在波克夏年度股東會中,巴菲特都語重心長地表達對一些「邪惡勢力」的擔憂,他總愛說:「總是有一些絕頂聰明的人,做些令人無法致信的愚蠢的事」,雖然在成長過程中,波克夏的做法,也一再受到華爾街挑戰,但只要把時間一拉長,巴菲特理性的智慧就一再被市場肯定。 四十年來,每年超過二十%的投報率,就已經告訴世人:致富之路,靠的不是浮誇、投機、取巧、奸邪,而是理性的態度。在一個公平的制度下,任何人只要具備理性、道德及正直的想法,就能投資致富,波克夏就是最好的例子。在事業逐漸站穩之後,巴菲特開始下一步計畫,他要用波克夏的傲人的業績,打造一個宣傳「
理性」價值的舞台。波克夏的業績愈驚人,就可以讓巴菲特蓄積更大向外傳聲的能量。。 波克夏這樣超凡的表現,卻出自於一個行為幾近「平凡」的鄰家爺爺之手,更增加巴菲特的說服力。在最新出版的巴菲特傳記「雪球」中,讀者可以一再窺見,巴菲特身為一個「普通人」的毛病:處理異性關係中的拙劣、面對孩子教育的無措、青澀時期理財的挫折及進行人生重要決定時的掙扎。 儘管小問題不少,但巴菲特待人處世的大原則就掌握得極好。他從不趾高揚,也完全嗅不到不可一世的氣味,平民的態度及風趣逗人的機鋒,讓每年股東大會的「傳道」效果,超乎想像中的好。巴菲特獨有的那種近乎偏執的頑固,更加深他的說服力。即使知道報業壟斷資訊時代已過,
不改投資報業的喜好,對閱報時不時散出的油墨味,戀戀不忘;明知博彩業是目前當紅炸子雞,但在道德的大旗下,巴菲特今年再一次宣布「賭博產業絕對不會出現在波克夏的投資組合中」;即使知道上了年紀人應該低脂、少糖,但他仍調皮拒絕「任何有關於保健的食品」,一手櫻桃可樂、一口See’s巧克力及爽朗的笑聲,就是巴菲特給世人的樂觀印象。 當然,在2007年至2008年接連的金融危機,巴菲特以往游刃有餘、好整以暇的操作,也受到了極大的挑戰。早在去年上半年,次級房貸引發金融市場下挫之後,巴菲特就開始進場「撿便宜」,去年八月加碼柏林頓北方聖塔費鐵路公司(BNSF)之後,接連進行了好幾場大手筆的交易,包括買下美國最大
二手車交易商車美仕(CarMax)、芝加哥馬爾蒙(Marmon)汽車集團、再保公司(NRG)、卡夫食品(Kraft Foods)、箭牌口香糖集團(Wrigley)、比亞迪、高盛銀行、美聯銀行(Wachovia)及美國傳統老奇異公司,波克夏的現金水位,從接近五百億美金,一直縮減至三百億左右。不僅波克夏如此,巴菲特也投書紐約時報,呼籲大家跟隨他買進美股。 在這幾筆交易中,最引人注意的就是買進高盛銀行及奇異老店的案子,以承平時期的客觀條件來看,巴菲特在兩筆交易算是賺翻了,但想不到這回金融海嘯威力太強,連波克夏也慘遭虧損。 以買進高盛股票的這筆五十億美金買賣來看,波克夏得到了占高盛股本約10%
的永久特別股(perpetual preferred stocks)及認購權證(warrants),這筆「寒冬送暖」的挹注,對高盛來說可是所費不貲,因為雙方規定,高盛不論盈虧,每年都必須支付10%的股利,換句話說,只要高盛不倒,不消十年,巴菲特就可以把這五十億美金,全部賺回來,其條件,比當初美國政府入主AIG的條件還好得多。特別股之外,這次買賣還包含了為數可觀的認購權證。雙方協議,波克夏公司在未來五年內,可以用每股115美元的價格,買進最多五十億美元的高盛普通股。股神入股高盛之後,高盛股價一度衝破130美元,那知金融海嘯餘波未停,高盛股價在喘息之後,又連番下挫,到十一月下旬,已經來到六十美元的
水準,比之權證的轉換價,形同腰斬。 奇異電子的案子也是最近波克夏的經典之作。波克夏在十月初,花了三十億美元買下了奇異特別股,奇異每年配息比率與入股高盛一樣同為十%,也同樣搭配認購權證,在未來五年,波克夏有權以22.25美元的價格,再加碼三十億美元的普通股。奇異股價表現的狀況比高盛好一些,到十一月下旬為止,股價還在16美元左右的水準,雖然以目前市價算來,也虧損不少,並沒有發生像高盛找到不下檔支撐的窘境。 就因為買得太早太多,外界對巴菲特多年的「不敗之身」已經開始產生懷疑,11月中波克夏控股的收盤價,正式跌破十萬美元大關,回到了2006年9月份的水準,如果以總體財富水準來看,巴菲特目前個人
財富更已經縮水130億美元左右。如果全球經濟真的步入大蕭條,巴菲特花了四十年累積的波克夏王朝,就可能要好一陣子,才能回復當年榮光。 「如果你想要明天馬上賺錢,那最好盡快退出股票市場!」長線經營,是巴菲特建立波克夏王朝的重要關鍵,在這次百年一遇的金融海嘯之後,時間會不會站在巴菲特這邊,不僅波克夏的股東在看,連全球崇尚理性及希望世界明天會更好的人,都應該會引頸關心吧!
台中地區大班幼兒自我概念與行為問題之相關研究
為了解決啟 芳 會計系統(天馬座 下載) 的問題,作者周亮宇 這樣論述:
本研究旨在探討台中地區大班幼兒在自我概念與行為問題上之差異情形,並探究幼兒自我概念與行為問題之關係。研究者以自編之「學齡前幼兒自我概念量表」與「學齡前幼兒行為表現量表」為研究工具,針對台中縣、台中市立案之幼托園所大班幼兒1,112位為研究對象,實施問卷調查研究。問卷調查所得之資料,分別採用描述性統計、獨立t考驗、單因子變異數分析與Pearson積差相關等統計方法,進行資料統計分析。本研究之結論歸納如下:一、台中地區大班幼兒的「自我概念」普遍偏向正向樂觀,其「行為問題」普遍較少出現。(一)從自我概念的各個向度觀之,以「運動自我概念」得分最高,其他分量表的得分依序為「學校自我概念」、「整體自我概
念」、「人際自我概念」、「道德自我概念」、「外表自我概念」與「語文自我概念」。(二)從行為表現的各個向度觀之,以「外顯性行為」得分最高,其他分量表的得分依序為「其他行為」與「內隱性行為」。二、性別、年齡、排行、家庭結構、家庭社經地位不同之幼兒,其自我概念有顯著差異。(一)「女生」的自我概念較「男生」為正向;「女生」的【語文自我概念】、【整體自我概念】及【學校自我概念】較「男生」正向。(二)「六足歲」的幼兒比「五足歲」的幼兒有較正向的自我概念;「六足歲」幼兒的【語文自我概念】及【人際自我概念】較「五足歲」幼兒正向。(三)在【語文自我概念】的表現上,「獨生子女」比「中間子女」及「老么」為佳。(四)
在【語文自我概念】的知覺上,「雙親家庭」結構的幼兒比「非雙親家庭」結構的幼兒有較正向的自我概念。(五)從【整體自我概念】上可看出,「中社經」地位家庭的幼兒比「高社經」地位家庭的幼兒有較高的自我概念。三、性別、年齡不同之幼兒,其行為表現有顯著差異。(一)「男生」比「女生」有較多的行為問題;「男生」的【外顯性行為】問題比「女生」較常發生。(二)「五足歲」幼兒的行為問題多於「六足歲」;「五足歲」幼兒的【內隱性行為】及【外顯性行為】問題比「六足歲」多。四、台中地區大班幼兒自我概念與行為問題有顯著負相關。(一)幼兒的【自我概念總量表】、【語文自我概念】、【人際自我概念】、【整體自我概念】、【學校自我概念
】、【道德自我概念】與【行為表現總量表】、【內隱性行為】、【外顯性行為】及【其他行為】問題均有顯著負相關。(二)幼兒的【運動自我概念】與【其他行為】問題有顯著負相關。
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